信用卡記帳

為了終結「人不理財,才不理人」的惡夢,持續使用記帳軟體[帳務小管家]已經好幾個月了。此軟體除了免費使用外,作者也很樂意接受使用者建議而增加一些功能。能夠一邊使用軟體並一邊提供個人的建議,最後相關建議能夠出現在軟體上,這樣的經驗大概只有這種免費軟體、Open Source、自由軟體才有辦法吧^^ 過程蠻吸引人的:)

這幾天針對信用卡部份做了一些需求提綱,順道記下一些信用卡記帳的特性。分享之~

信用卡的特性是零支整付,且支出方式是預支的。再加上有結帳日、繳款日、預定扣款帳號等,所以處理上頗麻煩的。
每張信用卡結帳日、繳款日依據與銀行約定日為主。繳款日 = 結帳日 + N天 (N <30) 。N天就是銀行對於該信用卡可容許的借貸天數。

結帳日10日,繳款日 25日,那就都會同一個月 (繳款日為本月25日)
結帳日20日,繳款日05日,那就是下一個月繳款(繳款日為下月的05日)
一般來說,
若 繳款日 < 結帳日 則以下月算 若 結帳日 > 繳款日 則以本月算

以信用卡20日結帳、10日繳款為例。若今天是97/01/24時,相關的資訊應該為:

前期:96/12/21~97/01/20
當期(本期):97/01/21~97/02/20
下期:97/02/21~97/03/20

[本期預支出] 是 97/01/21~97/02/20 登入,未實現
[本期已支出] 是 97/01/21~97/02/20 已實現

[下期預支出] 是 97/02/21~97/03/20 登入,未實現
[下期已支出] 是 97/02/21~97/03/20 已實現
[下期應收]= [下期預支出] + [下期已支出]

接下來談以會計原則的個人所理解的信用卡消費記帳流程
(1)標準情況:單期一次付清
範例:刷卡買一台notebook
從[信用卡](負債)支出到 [3C購物支出](支出)
–到繳款日—
從[銀行存款](資產)支付到[信用卡](負債)

(2)特殊情況:分期付款
範例:一月15日 刷卡分 3 期買一台notebook
信用卡結帳日:20日
信用卡繳款日:05日

時間:一月15日
從[信用卡](負債)支出 “第1期費用” 到 [3C購物支出](支出)
***第02~03期 另外記下來***
–到繳款日:二月5日—
從[銀行存款](資產)支付 “第1期費用” 到[信用卡](負債)

–結帳日:二月20日
從[信用卡](負債)支出 “第2期費用” 到 [3C購物支出](支出)
***第03期 另外記下來***
–到繳款日:三月5日—
從[銀行存款](資產)支付 “第2期費用” 到[信用卡](負債)

–結帳日:三月20日
從[信用卡](負債)支出 “第3期費用” 到 [3C購物支出](支出)
–到繳款日:三月5日—
從[銀行存款](資產)支付 “第3期費用” 到[信用卡](負債)

若是使用記帳軟體記帳的話,我們的操作流程會是這樣(電腦會有9筆資料(依時間次序列出))
—第一個月—
1.從[信用卡](負債)支出 “第1期3C用品費用” 到 [3C用品](支出) ,金額:10,00
2.從[信用卡](負債)支出 “第1期服裝費用” 到 [服裝](支出) ,金額:2,000
3.從[現金](資產)支付 到[信用卡](負債) ,金額:12,000

—第二個月–
4.從[信用卡](負債)支出 “第2期3C用品費用” 到 [3C用品](支出) ,金額:10,00
5.從[信用卡](負債)支出 “第2期服裝費用” 到 [服裝](支出) ,金額:2,000
6.從[現金](資產)支付 到[信用卡](負債) ,金額:12,000

—第三個月—
7.從[信用卡](負債)支出 “第3期3C用品費用” 到 [3C用品](支出) ,金額:10,00
8.從[信用卡](負債)支出 “第3期服裝費用” 到 [服裝](支出) ,金額:2,000
9.從[現金](資產)支付 到[信用卡](負債) ,金額:12,000

部落閣歷史上的今天...